国网四川电力公司构建往来款项智慧管理体系

　　1月10日，四川成都供电公司运维检修部员工收到一条短信提示：“本部门存在已超期或将要超期的13条应付款项记录，涉及5家供应商，请及时核实处理。”该员工随即登录企业资源管理系统查看预警数据并逐项核实，同时联系该公司财务部员工同步处理应付款项。预警短信通知到户是国网四川省电力公司创新打造业财双责联动往来款项预警机制的一个手段。

　　国网四川电力积极响应国家电网有限公司深化多维精益管理变革要求，构建往来款项智慧管理体系，搭建往来款项智慧管控平台，聚焦每一笔往来款项，深入每一项业务，实现往来数据标准化治理、往来业务全过程管控、往来风险多维度防范，推动会计信息质量不断提升，助力有效防控经营风险。

　　定标准提高基础数据质量

　　2023年12月31日，成都供电公司财务部报表专责陈江通过往来款项智慧管控平台一键生成往来对应损益报表，快速完成收入成本内部抵消等交易明细填报工作。“以往，我们开展这项工作要整理分析多种凭证明细、银行流水明细、协同平台交易明细等数据，费时费力。”陈江介绍。2023年起，国网四川电力开展往来基础数据治理，实现了往来款项与在建工程、固定资产、生产成本等数据的关联查询，大大提高了工作效率和数据准确性。

　　国网四川电力会计主体多、往来业务量大、客商数量多，且存量往来款项数据庞杂。截至2022年年底，该公司累计客商9.41万个，应付往来款80.27万项，由此带来了数据交互慢、信息传递不及时等问题。为此，国网四川电力优化往来款项管理制度，编制了8章节共33条管理实施细则和往来业务处理操作手册，规范业务处理标准，同时实行业财双责往来款项管理方式。

　　在日常业务中，国网四川电力以“发现即治理”为原则，常态化开展存量基础数据问题排查整治。依据往来款项业财数据治理标准，该公司以企业工商信息为基础，全面梳理供应商和客户基本信息，完善客商企业性质、企业规模、经营状况3个标签，补充是否经营异常、是否限制消费等5项风险要素信息，并及时核实清理往来数据问题，夯实往来款项管理基础。此外，该公司以凭证信息为载体，从采购订单、合同信息等79个管理维度构建往来款项数据仓，规范业务源端信息，实现往来业务业财信息多维管理。

　　2023年，国网四川电力治理完善供应商与客户基本信息10.6万条，清理往来未清项38.2万条，补充存量往来业务源端信息11.3万条，完成客商往来业务多维数据入仓共计304.89万条，保障往来款项基础数据的标准性和完整性，不断提高数据质量。

　　建台账强化往来款项全过程管控

　　国网四川电力深化往来款项智慧管控平台应用，以往来款项数据仓为基础，定时、自动汇聚增量会计凭证，一键式获取财务流、业务流信息，通过多维度台账全方位展示往来款项挂账、销账、调账信息，形成往来款项全过程、多目标、多场景、多阶段统筹管理模式。

　　2023年3月16日，四川送变电公司市场经营部合同管理专责根据中标结果，在往来款项智慧管控平台上应用非电费收入模块一键获取经法合同信息，完成销售订单创建。当年5月22日，该公司市场经营部关联销售订单创建开票申请，财务人员随后一键生成应收凭证。次日收到客户款项后，业务部门线上匹配银行流水，财务人员再根据匹配信息一键完成实收凭证。“应用非电费收入模块后，业财信息实现全流程贯通，我们摆脱了业务部门不清楚财务事项进度、财务部门掌握不了业务信息的窘境。”四川送变电公司财务部主任杨友全介绍。

　　国网四川电力不断强化应收、应付账款全过程管理。该公司以销售订单为载体，构建应收款项资源池，将每一笔款项与合同、客户、发票对应，可一键生成应收款项业务的凭证记录，目前已完成1.11万笔销售订单与往来凭证的关联。同时，该公司从预算管理、项目管理、采购管理、合同管理、发票管理出发，贯通应付往来款项业务全流程链路，实现业务管理规范化、台账数据标准化、数据分析智能化、信息共享卡片化。

　　“应用往来款项智慧管控平台能一键生成10项多维分析报表，不仅提高了工作效率，还实现了各层级单位往来款项对象说得清、账期分得开、金额算得准。”国网四川电力财务部会计处专责龚意涵介绍。

　　此外，国网四川电力不断增强长账龄往来款项管理能力，业务责任部门归口管理长账龄往来款项，业务经办人定期上传合同、情况说明等长期挂账佐证材料，形成“原因可追溯、信息可共享、责任可落实”的长效管理机制。2023年年底，国网四川电力3年以上长期应付款项较年初下降19.48%。

　　重预警织牢织密风险防线

　　2023年11月20日，乐山供电公司财务部往来管理专责通过往来款项智慧管控平台账龄管理模块查询，发现5笔即将到期的应付款项，随即督促经办人及时上传了佐证材料并提交了预计付款时间，防范经营风险。

　　目前，国网四川电力构建了“事前预警+事中管控+事后稽核”的全过程风险管控模式，在往来款项智慧管控平台基础质量管理模块内嵌74个事前预警规则、2个事中控制规则、185个事后稽核规则，前置债权债务风险管控节点，完善往来款项清理核对机制、风险识别预警机制，及时诊断往来管理风险点，实现债权债务“风险提前预警、过程实时控制、结果强化监督”。

　　同时，国网四川电力创新实施“业务经办+财务核算”业财双责联动预警管控方式，通过把存量往来业财数据推送到前端，满足各层级单位、各专业部门往来管理查询需求，并设置往来账龄预警年度、提前预警天数等信息提示，以短信方式通知相关责任人，提高了往来款项支付效率。

　　此外，国网四川电力还部署了往来管理问题在线整改督办功能，实时更新经济责任审计往来管理问题和客商余额为负、未清项应清未清等问题，在线查询、监督各单位往来管理问题整改进度，持续提升整改质效。2023年，该公司发现往来管理问题488条，88.09%的问题已完成整改。（刘倩李一薇高珩瑞）