为全面推动制度完善，同煤漳电王坪发电公司在适应常态化的过程中，从四方面着手，进一步推动完善内控制度，真正发挥出了审计内控的“监督员”作用。
从制定对标清单着手，建设完善制度。该公司吸取同等类型企业制度中的精粹，结合自身特点，列清单、抓重点，推动制度完善，从根本上防止屡审屡犯。截至目前，已督促相关部门制定制度240项，新增制度17项，修编制度5项，为进一步明确施工程序，规范经济行为打好基础。
从绘制风险系统图着手，揭示制度短板。通过制定风险清单，绘制风险系统图，一副形象的制度系统图摆在我们面前，通过系统图，将系统存在的短板问题一目了然；同时在系统图中，我们可以清晰的看到一个流程的完整性，计划进度与实际进度的偏差，计划费用与实际费用的差异，以及各类差异对目标实现的影响，进而形成制度设计的闭环。
从整改措施落地着手，反馈制度实施。制度的健全与完善是一个动态的过程，通过发现问题—纠偏—再发现问题—再纠偏，审计部本着边审计边改进的原则，形成了通过审计促进制度完善的良性循环。在工程施工过程中，工程的变更便是一个不断变化的过程，工程现场变更是“签证”还是“不签证”，所产生的费用是否会超出预定范围……面对这些问题，该公司通过多方案比选，多指标分析，选出方案“最优”；通过层层把关、分分核算，多级审计，达到经济与科学管理的“最优”。
从风险分析与评价着手，优化内控制度。科学分析评价风险的存在，认识风险对目标产生的影响，对决策的实施起到积极引导作用。比如说，天气晴朗，工程进度可以推进，阴雨天气同样会造成工程的窝工；正确分析与评价内控制度，合理确定风险预控点，真正起到安全方面风险预控，生产经营提前预警作用。
目前，该公司供热改造项目正稳步推进，机组C级检修已全面铺开，审计办将严格按制度规定，继续做好各项工程的审计内控工作。（管丽波）
