引领高质量发展、落实国家战略任务、防范各类风险、数字经济快速发展，是中央企业财务工作面临的四方面重大挑战。为加强中央企业资金内部控制管理，进一步提升防范重大资金损失风险能力，国务院国资委2021年3月发布了《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》，围绕央企健全资金内控管理体制机制、加强资金内控制度建设、强化关键环节监管、加快推进资金内控信息化建设等工作做出安排。
南方电网公司迅速响应、积极行动，2021年以来，在财务领域紧紧围绕《公司2021年监督工作要点》(南方电网党建〔2021〕3号)，聚焦资金安全底线监督，进一步加强资金内部控制管理。
聚焦制度建设 筑牢安全防线
电网企业属于资金密集型行业,资金流贯穿业务流始终，渗透在每一个组织层面，资金管理具有资金运营规模大、资金回收方式多样、资金支出范围广泛、资金管理层级众多等特点，决定了电网企业资金安全管理工作是一项高标准、严要求的系统工程。
在制度建设方面，2021年以来，南方电网公司完成了《公司资金管理规定》修订，公司司库管理职能得到进一步强化。认真落实国资委关于加强境外企业资金全面管理的有关要求，印发《境外投资财务管理办法》《资金内部控制监督管理细则》，提升资金内控有效性，强化境外财务资金管理，发挥南网国际金融公司境外财资中心作用，加大境外资金集中管理力度，搭建境外统一资金池，实现境外资金归集与监控，确保境外资金安全。截至2021年末，境外可归集口径资金集中度达99.86%，并实现监控全部境外资金。
认真落实国家试点数字人民币有关要求，积极开展数字人民币风险防范措施研究，在强化数字人民币安全管控的前提下，深圳供电局率先实现数字人民币结算业务“零突破”。
以制度为准绳，以规范保安全。来云南电网公司财务部门报账的员工会发现这样一个细节，每个财务人员办公桌上的显著位置都摆放着一块桌牌，正面写着资金安全管理“十个规定动作”，背面还印有要点口诀提醒。
这是云南电网公司在资金安全管理制度建设方面的一个创新。“我们结合电网企业实际情况，参考生产安全管理模式，针对资金安全管理的关键控制流程和风险点进行提炼总结，把握资金安全管控要点，化繁为简。”云南电网公司计财部总经理宁德稳介绍。2021年，云南电网公司组织公司所属分、子公司、改革后企业共326家单位、1600余名财务人员参与“十个规定动作”大讨论和一月一学，开展资金管理应知应会技能提升考试，将制度内化于心、外化于行。
广东电网公司高度重视财务资金关键岗位人员专业素质水平，特别是对轮岗、新到职员工、基层财务人员，着重加强对资金安全管理、资金内控体系管理、信息化管控等方面的培养。2021年，为持续强化资金安全管控能力，确保资金安全，广东电网公司印发2021年资金关键岗位测评工作方案，组织编制资金关键岗位人员上岗资质测评题库，全省各单位及所属大集体企业的财务负责人、出纳以及办理资金支付程序、资金业务核算和银行余额调节表编制等业务的会计人员1714人参加并通过了资金关键岗位测评。
“资金关键岗位必须具备从事资金专业工作所需要的专业能力，掌握资金内控规则，熟悉公司资金管理相关制度，并按规定每年参加后续教育。”广东电网公司计财部负责人表示，后续将坚持资金关键岗位测评，不断提升各单位及所属大集体企业财务资金关键岗位人员职业资质水平，适应公司资金安全和财务经营高质量发展要求。
下一步，南方电网公司将根据公司业务发展实际，持续完善公司资金内控管理制度。
加速数字化转型 以数据驱动业务发展
以数据驱动业务发展。南方电网公司构建完善覆盖企业运营管理全业务的一体化数字业务平台，以数据驱动业务流程再造和组织结构优化。随着经营大数据平台的应用，资金管理数字化水平得到大幅提升。财务人员的时间主要消耗在低赋值与高重复的工作上，极易出现错误。借助机器人流程自动化技术(RPA技术)，固化业务流程与审批节点，公司逐步实现了财务工作智能化替代，有效降低了手工介入，审批效率直线提升，资金安全得到保障。
每月的第一天，东莞供电局的资金稽核助理专责丘妙妍，需要完成银企对账，涉及大量数据，自从有了RPA机器人后，可以完全解放双手，机器人有条不紊地开展自动对账。约1小时即可完成10个银行账户每月约计6万笔银行凭证与分录数据核对，分别形成了各银行的《月末余额调节表》。
“有了这个机器人，对账速度提升了99%，以往手工进行银企核对，光前期的数据导出及梳理准备就得花上半天时间，现在每个账户平均5分钟就能完成核对并出具结果，既省时又避免了人工介入，机器人没有情绪也不会困倦，逐项逐条精准操作，杜绝了漏项错项，快准稳。”丘妙妍轻松地介绍。
数字化业务不仅能够帮助企业维护核心数据安全，还能从长远入手帮助企业规避潜在的风险。利用数字化转型契机，广东电网公司借助超算模型，实现了对经营预测的有效管控，中长期现金流的可视、年度现金流的分解和资金日排程的呈现等，使得公司可以针对未来的资金盈缺情况提前做好资金筹划，确保资金流既满足公司日常经营和电网建设需要，又降低融资成本，资金链条安全稳定。
此外，南方电网公司还创新运用高科技手段，强化资金支付线上远程实时预警监控，公司所属各单位、大集体企业完成682个资金支付专用场所设置、指纹保险柜配置、监控摄像头安装等工作，自2021年5月1日起对资金支付全过程实施监控。在资金内部控制管理方面，推行网银“双管理员”、网银柜台业务“双人办理”模式，形成相互制约机制。
22项措施加强大集体企业资金安全管理
2021年以来，公司着力加强“大集体企业”监督管理和深化改革工作，推动“大集体企业”与主业相生相伴、相互促进，为服务电网安全稳定运行等提供有力支撑。
为加强大集体企业的资金安全管理，公司计财部还出台了22项措施，涵盖了加强主业指导和监督、银行账户管理、资金收付管理、年度决算管理、网银支付管理等九个方面。在加强主业指导和监督方面，作为改革后企业主办单位的省级单位及其分子公司，按照“谁主办、谁负责”原则，定期开展对改革后企业资金管理的指导、监督和专项检查工作。在银行账户管理方面，每年定期对银行账户使用情况、安全性进行清查盘点，按精简必要的原则对冗余或长期闲置的账户及时清理。在资金收付管理方面，强化资金集中管理，实施收支两条线管控，加强资金计划预算管理，坚持“有预算不超支，无预算不开支”原则，加强财务支出计划预算管控，建立“三重一大”资金支付审批制度，强化货币资金管理等。
每天下午，广西能汇集团资金结算中心主任蓝桃都会查看下属单位的第二天付款计划，审核无误后，第二天，资金会回拨至下属各单位的115个支出账户。蓝桃表示：“通过‘资金支付日计划’管控，强化了资金计划执行刚性，更精确地管控资金收支，实现了集团内资金的统一调度，降低了集团日间货币资金余额，提高了资金的使用效率，降低了融资成本，2021年实现了资金管理效益约3800万元。”
来到广西万邕投资集团公司财务共享服务中心，墙上挂着醒目的业务核算及资金支付流程图，业务接待桌摆放着被大家称为“一册在手，报账无忧”的《报账全程标准控制手册》。各岗位人员在有条不紊的忙碌中，万邕集团副总经理许黎表示：“成立财务共享服务中心后，这里每天可以处理上千份业务单据，每一笔资金支付会经过三级复核。”2021年，广西电网公司南宁供电局指导万邕集团成立财务共享服务中心，实现了网区内16家改革后企业资金集中支付、会计集中核算、风险集中监控的“三集中”管控。通过业务前置审核、标准化核算、系统数据跟踪等手段健全了财务风险防控体系，扭转了万邕集团旗下财务核算主体多、标准不一、风险把控能力不足的局面。
一年多以来，广西电网公司积极落实南方电网公司加强职工持股改革后企业资金安全管理的22条措施，累计清理广西电网改革后企业银行账户152个，集团资金归集率达到93%，融资成本下降18%，对全部改革后企业开展了资金安全检查，140个关键资金岗位人员完成了轮岗，通过一系列措施，改革后企业资金内控管理制度体系逐渐完善，融资能力进一步增强，资金安全风险意识进一步加强，资金管理基础得到有效提升。
截至目前，省级电网公司、调峰调频公司、鼎元资产公司的大集体企业均已印发全省统一的资金管理制度。大集体企业资金集中管理进一步提升，其中广西电网公司、云南电网公司、海南电网公司、深圳供电局、调峰调频公司、鼎元资产公司已实现省级平台资金归集；广东电网公司、贵州电网公司已实现全部市级平台资金归集，大集体企业资金安全风险防控能力明显提升。
南网传媒全媒体记者 黄雅熙 通讯员 邱昕 罗锡城 方创波
评论