国网蒙东电力深化财务多维核算管理

　　国网蒙东电力积极深化财务多维核算管理，跨区专项工程、代维资产、跨区专项工程配套设备资产深入实行数字化管理，提升数据协同程度，强化业务核算能力，进一步优化财务精益核算管理水平。

　　该公司持续推进专项设备资产初始数据合规化治理工作，电网资源业务中台进行设备台账数据界面功能改造，增加专项工程业务数据标识，ERP系统同步进行设备及资产主数据界面专项工程业务标识功能改造，同步完善设备资产联动流程，建立专项工程业务数据管理模式，对专项工程设备资产进行主数据划分，满足专项工程业务精益管理的要求。

　　为保证专项资产卡片价值信息的同步，ERP系统搭建专项资产卡片虚拟价值管理功能体系应用，业务实际发生在关联网省公司，但电力公司需做同步的专项资产卡片价值信息更新，该业务仅作资产数据更新，不产生实际账务会计凭证。基于专项资产价值管理，以及后续的专项资产年结操作等业务处理，ERP系统新建整套独立的专项资产价值管理、数据存储及对应数据管理配置等程序功能。

　　同时，开展公司组织机构与成本中心对应关系核对校验与成果固化工作。优化站线、班组、台区、工区企业组织成本中心设置，全面推进省、市、县、班组各级专项业务主体生产成本量化反映工作。搭建专项工程收入精益核算及分摊功能体系，规范专项工程项目运维成本账务核算体系，根据每一台设备成本费用归集思路对专项设备发生的维修维护成本进行归集，以成本中心、维修工单、设备功能位置及对应层级结构为依托，进行专项设备运检成本组织层、站线层、设备层的精益归集。

　　该公司还增加了专项工程资产数据报表，对专项资产重点基础数据信息进行展示，形成专项资产基础信息表；形成专项资产价值信息表，对专项资产价值信息进行展示；形成专项资产快报，对专项工程站线层级专项资产原值、折旧、净值等数据信息进行展示。（孙天一 贺晓伟 刘晓霞）